甲公司產銷黃豆油，預計 20 X 1 年 10 月 30 日需進貨黃豆 1,000 噸。該公司為規避黃豆價格上漲風險，乃於 20 X 1 年 4 月 30 日簽訂遠期購買合約，購買六個月期黃豆 1,000 噸，每噸遠期價格為 $5,200，到期以現金淨額交割。20 X 1 年 4 月 30 日的黃豆現貨價格為每噸 $5,000，甲公司將遠期合約的即期價格及利息部分分開，並對即期價格的公允價值變動指定避險關係。假設 20 X 1 年 10 月 30 日的黃豆現貨價格為每噸 $5,600，請問甲公司 20 X 1 年此項避險為：

• (1)無效之公允價值避險
• (2)有效之公允價值避險
• (3)無效之現金流量避險
• (4)有效之現金流量避險